RTBF

En Costa Rica, en el año 2020, entró en vigor el Registro de Transparencia y Beneficiarios Finales (RTBF); Registro que se implementa como medida para transparentar el beneficiario final de las personas jurídicas y otras estructuras jurídicas con el fin de luchar contra la legitimación de capitales, delitos conexos, entre otros.

Todas las sociedades mercantiles (Sociedades Anónimas, y Sociedades de Responsabilidad Limitaras, entre otras) están obligadas a declarar ante el RTBF la información de la totalidad de las participaciones del capital social, así como la identificación de las personas físicas que sean beneficiarias finales por participación directa e indirecta. Las Sociedades Civiles, las Sociedades Profesionales y los Fideicomisos privados que realicen actividades en el país, también están obligados a declarar dicha información.

No cumplir con esta declaración conlleva sanciones económicas bastante elevadas.

Para poder accesar al Registro, el representante legal debe contar con firma electrónica, y deberá contar con la información actualizada en el correspondiente Registro de Socios. Salvo que una sociedad se haya constituido en el primer trimestre del año, la primera declaración ordinaria ante el RTBF se deberá hacer veinte días hábiles después de la fecha de constitución; en los demás casos, la declaración ordinaria se deberá presentar en el mes de abril de todos los años.

En caso de que el representante legal no cuente con firma electrónica, o simplemente no pueda realizar la declaración, podrá otorgarle un poder especial a la persona que considere apropiada; este poder deberá otorgarse ante Notario Público, y deberá agregarse al sistema de previo a realizar la declaración.

¿No tienes el libro de Registro de Socio; no tienes firma electrónica, o sencillamente no tienes tiempo para presentar la declaración?

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